E-Books, Software, Kurse oder Musik online verkaufen? Wenn Sie oder einer Ihrer Kunden in einem europäischen Land leben, dann könnte ein Gesetz, das mit Unternehmen in der Größe von Amazon in Verbindung gebracht werden soll, Ihnen Steuerprobleme bereiten.
Wenn Sie digitale Produkte online verkaufen, kann die Welt ein grenzenloser Ort sein. Ich betreibe eine Firma aus Großbritannien, aber 50% unserer Kunden kommen nicht aus Großbritannien. Beim Verkauf in andere Länder gab es schon immer Grenzen, und als kleines Unternehmen haben Sie kaum eine Wahl, sich an die Regeln zu halten, die sich daraus ergeben - auch wenn sie nicht für kleine Unternehmen gedacht waren.
Diese Änderung hat enorme Auswirkungen auf alle, die digitale Dienste online verkaufen und kaufen
Ein Beispiel hierfür ist die Änderung der "Place of Supply" -Regeln in der Europäischen Union (EU), die die Erhebung der Mehrwertsteuer (MwSt) umfasst. Diese Änderung hat enorme Auswirkungen auf alle, die digitale Dienste online verkaufen und kaufen. (Möglicherweise haben Sie kürzlich schon wütende Tweets mit dem Hashtag #VATMOSS entdeckt.)
In diesem Artikel werde ich die Situation so behandeln, wie sie heute steht. Wie {$lang_domain} Ich habe eine große außereuropäische Leserschaft. Ich werde die Situation so erklären, wie sie auch für Unternehmen außerhalb der EU gilt.
(Ich bin kein Mehrwertsteuerexperte, ich bin ein Unternehmer, der viel zu diesem Thema gelesen hat, um mich daran zu halten und auch anderen kleinen Unternehmen zu helfen. Darüber hinaus ändert sich die Situation immer noch häufig als einzelne Mitgliedstaaten In der EU sollten Sie ihre Leitlinien verfeinern, und Sie sollten diese Informationen als Orientierungshilfe nehmen und sich vor einer Änderung Ihres Unternehmens mit Ihrem eigenen Buchhalter oder Steuerberater in Verbindung setzen.
Die Mehrwertsteuer ist eine Kaufsteuer und wird in vielen Ländern der Welt, auch innerhalb der EU, verwendet. Die Mehrwertsteuer ist ein Prozentsatz des Verkaufs, der dem Verkaufspreis des Artikels hinzugefügt wird. In Großbritannien beispielsweise beträgt der Basissteuersatz 20%. Wenn ich einen Artikel im Wert von £ 120 kaufe, sind £ 20 dieses Preises Mehrwertsteuer.
MwSt. Eingetragene Unternehmen erheben die Mehrwertsteuer und zahlen dann die von ihnen erhobene Mehrwertsteuer an ihre Steuerbehörde. Sie können von der Mehrwertsteuer, die sie selbst getätigt haben, den Kauf von Artikeln für die geschäftliche Nutzung abziehen.
Zu den in den neuen Regeln enthaltenen elektronischen Diensten gehören:
Blogger! HMRC hat bestätigt, dass "Werbefläche auf einer Website" unter die neue fällt #VATMOSS Regeln: https://t.co/QEHVcBxWc9
- Laura Howard (Lupin) (@bugsandfishes) 10. Dezember 2014
Derzeit wird beim Verkauf eines elektronischen Dienstes an Verbraucher die Mehrwertsteuer erhoben, wenn das Geschäft zugrunde liegt.
Wenn Sie nur ein Produkt an einen Verbraucher in einem EU-Land verkaufen, müssen Sie die Mehrwertsteuer an dieses Land zahlen
Dies bedeutet, dass ein Unternehmen mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Großbritannien, das ein WordPress-Plug-in an eine Person in Spanien verkauft, eine Mehrwertsteuer in Höhe von 20% des britischen Steuersatzes erheben und diese über die Mehrwertsteuererklärung an die britische Steuerbehörde abführen muss.
Wenn der Kunde MwSt-registriert ist (und nicht im selben Land wie der Verkäufer), wird die Mehrwertsteuer erhoben, wenn der Kunde ist. Was dies jedoch in der Praxis bedeutet, ist, dass sie die Mehrwertsteuer in ihrer eigenen Mehrwertsteuererklärung nach den Reverse-Charge-Regeln berücksichtigen. Das einzige Geschäft in Großbritannien besteht darin, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Kunden zu validieren und die Zahlung ohne Mehrwertsteuer zu erlauben. Die britische Wirtschaft muss den spanischen Mehrwertsteuersatz nicht kennen oder die Steuer selbst bezahlen.
Seit 2003 sollten Unternehmen, die an Verbraucher in der EU verkaufen, die Mehrwertsteuer entrichtet haben, die über ein System namens VOES (Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen) entrichtet wurde. Diese Regelung ermöglichte es Unternehmen außerhalb der EU, sich bei einem einzelnen Mitgliedstaat zu registrieren und die Mehrwertsteuer dort zu entrichten. In der Praxis erfüllten dies nur die größten Unternehmen und in der Regel durch Registrierung in einem Mitgliedstaat mit einem niedrigen Mehrwertsteuersatz.
Ab dem 1. Januar müssen Lieferungen von elektronischen Dienstleistungen an Verbraucher immer dort besteuert werden, wo der Kunde seinen Sitz hat.
Dies bedeutet, dass ein Unternehmen in Großbritannien, das ein WordPress-Plug-in an eine Person in Spanien verkauft, der spanischen Steuerbehörde Mehrwertsteuer zum spanischen Satz für diesen Verkauf zahlen muss. Das britische Unternehmen muss daher den spanischen Mehrwertsteuersatz kennen und sicherstellen, dass sich der Kunde in Spanien befindet.
Die Regeln für Verkäufe an Unternehmen, die eine Umsatzsteuernummer haben, ändern sich nicht.
@kickstarter@ Patreon@ Indiegogo weißt du wie #VATMOSS wird Crowdfunding-Ersteller ab Januar 2015 beeinflussen? Wird das dein Geschäft nicht lahmlegen?
- Owen Jollands (@ComicColorist) 9. Dezember 2014
Dies ist ein Versuch zu verhindern, dass große Unternehmen wie Amazon die MwSt in einem EU-Land mit einem sehr niedrigen Mehrwertsteuersatz für einige oder alle Produkte registrieren. Zu diesem Zweck wurde in der Regel Luxemburg eingesetzt, und dieser Artikel 2012 in The Guardian Es zeigt sich, dass andere Mitgliedsstaaten darauf bedacht waren, dass sie dieses Steuergeld nicht verloren haben.
Durch die Übertragung der Steuer an den Ort, an dem die Dienstleistung in Anspruch genommen wird, wird durch diese Regelung sichergestellt, dass Steuern gerechter gezahlt werden. Auf dem Papier klingt das gut, in der Praxis hat es viele sehr kleine Unternehmen mit Rechtsvorschriften für größere entwickelt.
Ein Teil von mir erwägt tatsächlich, die Geschäftsseite von zu schließen @js_bin aufgrund der Kosten der Handhabung #VATMOSS . UK Gov scheitern Unternehmer
- Remy Sharp (@rem) 14. Dezember 2014
Der Mini One Stop Shop (MOSS) ist eine von den EU-Ländern angebotene Möglichkeit, die Zahlung der Mehrwertsteuer an alle Mitgliedstaaten zu vereinfachen. Unternehmen in EU-Ländern melden sich bei den MOSS in ihrem eigenen Land an. Dann machen sie eine vierteljährliche MOSS-Rückmeldung, in der die Umsätze, die sie in andere EU-Länder getätigt haben, und die geschuldete Mehrwertsteuer aufgeführt werden, eine Zahlung an die MOSS geleistet und dann das Geld verteilt wird.
Die alternative und gültige Option besteht darin, sich in jedem Land, in dem Sie handeln, für die Mehrwertsteuer zu registrieren. Dies ist wahrscheinlich keine vernünftige Option für alle außer für die größten Unternehmen.
Verkaufen #WordPress Themen / Plugins? #EUVAT#VATMOSS (betrifft JEDER weltweit). Twitterstorm 16/12 PLS JOIN http://t.co/zgRQVrqcAm
- Carmia Cronjé (@ClementineCreat) 15. Dezember 2014
Unternehmen außerhalb der EU können sich bei einem EU-Unternehmen anmelden, um ihre Umsätze über das MOSS in diesem Land zu melden. Sie sind berechtigt, sich als "Nicht-EU-Unternehmen" zu registrieren, wenn Sie keine Niederlassung in der EU haben und nicht registriert sind oder anderweitig für die Mehrwertsteuer in der EU identifiziert werden müssen.
Leider nicht. Wenn Sie nur ein Produkt an einen Verbraucher in einem EU-Land verkaufen, müssen Sie die Mehrwertsteuer an dieses Land zahlen. Einige Länder haben Mindeststeuer-Schwellenwerte, im Vereinigten Königreich sind es gegenwärtig 81.000 GBP (ca. 127.000 USD). Diese Schwellenwerte gelten jedoch nicht, wenn die Steuer für ein anderes Land geschuldet wird. In diesem Fall ist der Schwellenwert gleich Null, selbst wenn das Land einen Schwellenwert für seine eigenen Einwohner hat. Aus diesem Grund werden viele kleine Unternehmen in den EU-Ländern und insbesondere im Vereinigten Königreich zum ersten Mal zur Mehrwertsteuerregistrierung gezwungen. Um sich für MOSS anzumelden, benötigen Sie eine Umsatzsteuerregistrierung.
Das Vereinigte Königreich schafft in dieser Situation Regeln für britische Unternehmen. Ich werde hier nicht näher auf sie eingehen, aber wenn Sie ein britisches Unternehmen sind, Lesen Sie die Informationen hier für mehr Informationen.
Die Beweislast ist für viele kleine Unternehmen aufgrund der Abhängigkeit von der Zahlungsabwicklung durch Dritte, von Einkaufswagen und der Lieferung digitaler Produkte und Dienstleistungen schwierig.
Die EU-Gesetzgebung besagt, dass, wenn die Dienstleistung nicht über ein festes Festnetz oder eine andere Methode erbracht wird, die besagt, dass der Kunde an dem Punkt ist, an dem er die Dienstleistung in Anspruch nimmt, zwei widerspruchsfreie Beweismittel vorlegen muss zahlen die Mehrwertsteuer an den richtigen Mitgliedstaat. Die möglichen Optionen sind:
Der Ort, der wichtig ist, ist, wo die Person, die die Waren oder Dienstleistungen kauft, diese normalerweise benutzt. Es gibt ein Beispiel in den Erläuterungen zur EU (Seite 56) eines in Großbritannien ansässigen Anbieters, der im Urlaub in Spanien MP3s kauft; Ihre übliche Adresse ist in Großbritannien, die Rechte, die MP3s zu benutzen, verschwinden nicht, wenn sie spanischen Luftraum verlassen, also würde britische Mehrwertsteuer zahlbar sein.
Dies bedeutet, dass für die meisten Unternehmen die Rechnungsadresse, die vom Kunden zur Verfügung gestellt wird, das ist, was Sie verwenden, um zu entscheiden, wie viel Mehrwertsteuer fällig ist, und dann müssen Sie eine andere Information finden, um das zu unterstützen. Die wahrscheinlichsten Informationen sind die IP-Adresse des Kunden, ein Geocodierungsdienst, um das Land zu erreichen, oder die Rechnungsadresse der verwendeten Karte. Sie können das Kartenland normalerweise über die API zurückerhalten, wenn Sie eine PSP verwenden. Dies ist sowohl mit Stripe als auch mit. Möglich PayPal .
Auf meinem eigenen Blog habe ich mehr darüber erzählt Was macht meine Firma? in Bezug auf den Nachweis, und auch auf die Implementierungen einiger anderer Unternehmen.
Der Nachweis, den Sie über den Standort Ihres Kunden sammeln, muss im Falle einer Umsatzsteuerprüfung 10 Jahre lang aufbewahrt werden.
Die aktuellen Mehrwertsteuersätze werden von der EU veröffentlicht und können als PDF abgerufen werden Hier . Es gibt derzeit keine offizielle API, um diese abzurufen. Es ist anzumerken, dass es unterschiedliche MwSt-Sätze gibt, einige Artikel unterliegen einem ermäßigten Steuersatz. Dies schließt E-Books in einigen, aber nicht in allen Mitgliedstaaten ein. Also, wenn Sie ein Softwareprodukt und ein E-Book verkaufen, werden Sie feststellen, dass Sie für diese Artikel unterschiedliche Mehrwertsteuersätze verlangen müssen.
Es gibt eine ausgezeichnete Ressource bei Mehrwertsteuer, eine Website, die alle Arten von Informationen über die Mehrwertsteuer in einem viel leichter lesbaren Format bietet als die offiziellen EU-Informationen.
Wenn Sie Produkte und Dienstleistungen an Personen und Unternehmen in der EU verkaufen, wurden Sie möglicherweise bereits um eine "Mehrwertsteuerrechnung" gebeten. Dies ist darauf zurückzuführen, dass Unternehmen mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eine offizielle Mehrwertsteuerrechnung vorlegen müssen, um die rückerstattete Mehrwertsteuer einzufordern.
Sie müssen eine Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer vorlegen. Die Anforderungen sind für die verschiedenen Länder unterschiedlich, aber die EU setzt die Mindestdetails erforderlich. Wenn Sie ein Buchhaltungssystem eines Drittanbieters verwenden, das Rechnungen sendet, sollten Sie prüfen, ob die Rechnungen den Anforderungen entsprechen.
Wenn Sie ein E-Commerce-Plugin, einen Einkaufswagen oder einen Lieferservice für Software oder E-Books haben, ist es wahrscheinlich, dass Ihre Kunden um Ihre Hilfe bitten, diese Gesetzgebung einzuhalten.
Sehen Sie sich die Implementierungsdetails von. An SendenOwl und Wieder, Dies sind gute Beispiele dafür, welche Services Kunden unterstützen können. Wenn sich die Leute an die Regeln halten, entsteht ein Wettbewerbsvorteil für jeden Service, der sich schnell anpassen kann, um den Kunden zu helfen. Dasselbe gilt für WordPress oder andere CMS-Plugin-Entwickler. Sie können wirklich Menschen helfen und neue Kunden gewinnen, indem Sie Vorkehrungen treffen.
Der einfachste Weg, die Mehrwertsteuer zu umgehen, besteht darin, nur über einen Händler zu verkaufen, der zum Verkäufer des Produkts wird und Ihnen eine Lizenzgebühr oder Gewinnabschlag zahlt. Daher werden E-Books, die nur über den Kindle-Shop verkauft werden, nicht dazu führen, dass Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren müssen, da Amazon der eigentliche Verkäufer des Produkts ist. Ebenso führen Apps im Apple App Store nicht dazu, dass der Entwickler sich für die Mehrwertsteuer registrieren muss.
Sie müssen sicherstellen, dass die dritte Partei der Verkäufer des Artikels oder der Dienstleistung wird und ihren Firmennamen auf den Rechnungen hat. Dienste, die Ihnen nur die Möglichkeit geben, einen Online-Shop zu betreiben oder digitale Downloads für Sie zu liefern, befreien Sie nicht davon, sich selbst mit der Mehrwertsteuer zu beschäftigen.
#VATMOSS : Wenn Sie über einen Marktplatz verkaufen, zahlen Sie Mehrwertsteuer, auch wenn Ihr Umsatz weniger als £ 81k beträgt. Es ist eine Situation ohne Gewinn.
- Suw (@Suw) 12. Dezember 2014
Das größte Problem für die Verbraucher dürften Preiserhöhungen sein. Unternehmen, die an Verbraucher verkaufen, geben in der Regel Preise einschließlich Mehrwertsteuer an, und der Betrag der geschuldeten Mehrwertsteuer richtet sich nun nach dem Standort des Verbrauchers und nicht nach den Verkäufern. Die Geschäfte müssen Artikel bewerten, so dass sie es sich leisten können, für jeden Verkauf den höchstmöglichen Mehrwertsteuerbetrag zu zahlen. Um ein Beispiel zu nehmen:
Die Mehrwertsteuer auf ein E-Book im Vereinigten Königreich beträgt 20%, in Frankreich beträgt es 5,5%. Ich beziehe ein Ebook bei $ 10. Ein UK-Einwohner kauft mein Buch, also muss ich 2 US-Dollar in die UK bezahlen. Ein französischer Einwohner kauft und ich muss nur 55 Cent nach Frankreich zahlen. Gebe mir jedes Mal, wenn ich in Frankreich verkaufe, einen zusätzlichen Gewinn von 1,45 Dollar!
Amazon hat eine Anleitung herausgegeben gegenüber ihren Verkäufern hinsichtlich der Mindest- und Höchstpreise aufgrund dieses Problems.
das kann ich bestätigen #VATMOSS hält mich davon ab, Apps online zu verkaufen. Einfach nicht wert.
- John Nye (@john_nye) 14. Dezember 2014
Sie können auch feststellen, dass Unternehmen ihr Produkt nicht an Personen in EU-Ländern außerhalb ihrer eigenen verkaufen. Es gibt eine Debatte darüber, ob dies in der EU legal ist, weil wir offen miteinander handeln sollen. Unternehmen außerhalb der EU können jedoch entscheiden, dass es einfach zu schwierig ist, ihre Produkte und Dienstleistungen den EU-Bürgern anzubieten.
Unternehmen, die die Mehrwertsteuergesetze nicht einhalten, können von jedem Mitgliedstaat geprüft werden, der der Meinung ist, dass ihnen Mehrwertsteuer geschuldet wird. Wenn Sie sich in der EU befinden, wird dies meines Wissens zunächst von Ihrer Steuerbehörde veranlasst.
Wie wahrscheinlich ist es, dass die EU-Mitgliedstaaten nicht registrierte kleine Unternehmen von außerhalb der EU verfolgen werden? Das ist eine Frage, die ich nicht beantworten kann, aber diese Unternehmen hätten ohnehin seit 2003 Mehrwertsteuer auf Lieferungen an EU-Länder zahlen müssen. Wie die Mehrwertsteuer bezahlt werden muss, hat sich geändert, aber die Anforderung, die Mehrwertsteuer zu zahlen, nicht.
Ich sammle Informationen, wie ich sie finde eine Website bei GitHub . Ich versuche, dies als eine aktuelle Ressource zu erhalten, wenn neue Informationen gefunden werden. Wenn Sie neue Informationen haben, würde ich Sie gerne über eine Pull-Anfrage hinzufügen oder lassen Sie es mich wissen.